شرح المعادلات

رأس المال

مجموع مساهمات الشركاء (من صفحة رأس المال).

رأس المال = Σ(مساهمات الشركاء) = 48,400.00

إجمالي المشتريات

إجمالي قيمة كل فواتير الشراء (سواء مدفوعة أو على المورد آجل).

إجمالي المشتريات = Σ(إجمالي كل فاتورة شراء) = 176,319.13

إجمالي المبيعات

إجمالي قيمة كل فواتير البيع (نقدي + آجل + جزئي). الإضافات والخصومات تدخل في إجمالي المبيعات.

إجمالي المبيعات = Σ(إجمالي كل فاتورة بيع) = 204,131.87

الكاش (في الخزينة)

الفلوس النقدية المتاحة فعلياً الآن. تفاصيل كل حركة في دفتر النقدية.

الكاش = رأس المال + المدفوع من المبيعات + التحصيلات − المدفوع للموردين − المصروفات

= 48,400.00 + 204,131.87 + 0.00 − 176,319.13 − 44,656.74 = 31,556.00

الآجل (على العملاء)

مجموع أرصدة العملاء (الفلوس اللي عليهم لينا).

الآجل = Σ(رصيد كل عميل) = 0.00

البضاعة المتبقية (بالتكلفة)

قيمة المخزون الحالي بسعر التكلفة.

البضاعة = Σ(القيمة المسجلة للمخزون بعد تكلفة المباع) = 19,052.96

إجمالي الأصول

الكاش + قيمة المخزون + المستحق على العملاء + المقدم للموردين. الالتزامات تعرض منفصلة.

إجمالي الأصول = الكاش + البضاعة المتبقية + الآجل + المقدم للموردين

= 31,556.00 + 19,052.96 + 0.00 + 0.00 = 50,608.96

ملاحظة: لما اشتريت بضاعة بـ 1000 جنيه، الـ 1000 دي خرجت من الكاش لكن قيمتها لسه عندك في صورة بضاعة. عشان كده مينفعش نطرحها من الكاش تاني — لو طرحناها هنخصمها مرتين.

تكلفة البضاعة المباعة (COGS)

تكلفة البضاعة اللي اتباعت بالفعل (مش كل المشتريات).

COGS = Σ(تكلفة السطور المحفوظة وقت البيع أو التصحيح) = 155,638.87

المصروفات

مجموع كل المصروفات (تأسيس، تشغيل، كهرباء، مواصلات، ...). شراء مكونات الإضافات يسجل مرة واحدة ضمن المصروفات ويخفض صافي الربح.

المصروفات = Σ(كل مصروف) = 44,656.74

مجمل الربح

الربح من بيع البضاعة قبل المصروفات.

مجمل الربح = إجمالي المبيعات − تكلفة البضاعة المباعة

= 204,131.87 − 155,638.87 = 48,493.00

فروقات الجرد

الفرق بين الرصيد الفعلي في الجرد والرصيد المسجل، بالتكلفة. موجب = زيادة، سالب = عجز. لا يؤثر على الكاش.

فروقات الجرد = Σ(الرصيد الفعلي × التكلفة − قيمة المخزون قبل الجرد) = -1,627.30

صافي الربح

الربح بعد خصم كل المصروفات وإضافة فروقات الجرد.

صافي الربح = مجمل الربح − المصروفات + فروقات الجرد

= 48,493.00 − 44,656.74 + -1,627.30 = 2,208.96

معادلة التوازن (للمراجعة)

عند اكتمال البيانات: إجمالي الأصول − الالتزامات = رأس المال + صافي الربح

50,608.96 − 0.00 ?= 50,608.96 ✓ متوازنة